Modelo 714: lo presentas si te sale cuota a ingresar o si tus bienes y derechos superan 2.000.000€, aunque la cuota sea 0. El plazo suele coincidir con la campaña de la Renta.
Aviso: este artículo es informativo. Si tu caso es complejo (extranjería, empresa familiar, grandes patrimonios), contrasta con un asesor.
Guía práctica para saber si estás obligado y cómo presentarlo.
Tabla de Contenido
Modelo 714 en 30 segundos: cuándo te toca
Piensa en el Modelo 714 como un “control de patrimonio neto” a 31 de diciembre. Estas son las dos reglas que te resuelven el 80%:
Regla 1: si tras aplicar normas autonómicas te sale cuota a ingresar, normalmente tienes que presentar.
Regla 2: si el valor de tus bienes y derechos supera 2.000.000€, también tienes que presentar, aunque la cuota final salga 0.
Regla rápida: cuota a ingresar o bienes y derechos > 2.000.000€.
📌 Si lo que te frena es “no sé lo que tengo en total”, más abajo te dejo el método que uso para ordenarlo sin volverte loco (y evitar errores).
Qué es el Impuesto sobre el Patrimonio y qué grava
El Impuesto sobre el Patrimonio es un tributo directo y personal que grava el patrimonio neto de las personas físicas a 31 de diciembre. Aunque existe en todo el territorio, su rendimiento y muchas reglas prácticas (mínimos, bonificaciones) dependen de la Comunidad Autónoma.
Quién está obligado a presentar el Modelo 714
Aquí es donde más confusión veo.
Cuota a ingresar y mínimo exento
En general, el impuesto tiene un mínimo exento (con carácter general se suele citar 700.000€, y además existe la exención de vivienda habitual hasta 300.000€, pero ojo: cambia por CCAA). Si tu patrimonio neto queda por debajo del mínimo exento aplicable, lo habitual es que no te salga cuota y no tengas obligación por esta vía.
Bienes y derechos > 2.000.000€ (aunque salga cuota 0)
Este punto se pasa por alto con frecuencia: si el valor de bienes y derechos supera los 2.000.000€, puede existir obligación de presentar aunque la cuota resulte cero (por mínimos/bonificaciones).
Residentes vs no residentes (obligación personal/real)
Residentes en España (obligación personal): declaran bienes y derechos con independencia de dónde estén.
No residentes (obligación real): declaran bienes/derechos situados o ejercitables en España (con las reglas que correspondan).
Plazo de presentación y domiciliación
Mi recomendación práctica es no memorizar fechas: el plazo suele coincidir con la campaña del IRPF (Renta) del ejercicio correspondiente y la domiciliación suele cerrar unos días antes. Cada año conviene confirmarlo en el trámite oficial.
➡️ Si has llegado buscando “modelo 714 hacienda” o “pdf”, la referencia útil es entrar desde la Sede electrónica de la AEAT al procedimiento del Impuesto sobre el Patrimonio y descargar allí el modelo/ayuda oficial: Modelo 714 en la AEAT.
Antes de rellenarlo: checklist del inventario patrimonial (el error nº1)
Aquí va mi experiencia directa: la mayoría de gente no falla rellenando casillas, falla antes: no tiene una foto real de todo lo que posee (España + extranjero + brokers + bancos + cripto).
Lo que hago (y recomiendo) es preparar un inventario a 31/12, con tres columnas: 1) Activo (cuenta/broker/inmueble/wallet) 2) Valor a 31/12 (en euros) 3) Prueba (extracto, informe, documento)
Lo que más falla: no tener una foto completa del patrimonio.
Checklist rápido de documentación (31/12):
Bancos: saldos en cuentas y depósitos.
Brokers: posiciones y valoración (acciones, ETFs, fondos).
Inmuebles: referencia y valor aplicable según norma.
Deudas deducibles: préstamos y saldos pendientes.
Cripto: saldos por exchange/wallet + valoración.
Tip práctico: una simple hoja de cálculo suele ser suficiente. Si lo prefieres, puedes usar IA para que te clasifique activos y te calcule el total, pero siempre con una regla: cada número debe tener un “papel” detrás (extracto/captura/informe).
El Modelo 714 se estructura en páginas de identificación + detalle de bienes/derechos/deudas + resumen final.
Página 1: información general
Datos del declarante, ejercicio, devengo, complementaria si aplica, etc.
Páginas de bienes y derechos (y deudas deducibles)
Aquí declaras la “foto” patrimonial: inmuebles, cuentas, valores, seguros, rentas, bienes suntuarios, etc., y también deudas deducibles si proceden.
Mi consejo aquí (otra vez desde la práctica): si tienes varios brokers, no intentes hacerlo “de memoria”. Saca informes a 31/12 y trabaja uno por uno: broker A, broker B, banco C… y vas cerrando bloques.
Resumen del patrimonio neto y documento de ingreso
La aplicación suele calcular resúmenes a partir de lo introducido. Revisa dos cosas:
que no falte ningún bloque relevante (exterior/cripto suele ser el olvidado)
que el total cuadre con tu inventario base
Inversiones y cripto en el Modelo 714 (enfoque inversor)
Si inviertes en bolsa, esto te afecta por un motivo simple: tu cartera puede cruzar umbrales sin que te des cuenta.
Acciones, ETFs, fondos y varios brokers
El patrón típico que veo:
“tengo 200k aquí, 150k allí, 120k fuera…” y nadie suma. Solución: inventario único + valoración a 31/12 + pruebas.
Criptomonedas
Si tienes cripto, trátalo como cualquier otro activo del inventario:
Patrimonio vs Grandes Fortunas (ITSGF): cuándo te afecta
En patrimonios altos puede entrar también el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas. No es el foco de esta guía, pero conviene tenerlo en el radar si ya estás cerca de umbrales relevantes.
Errores comunes (los que veo más)
1) No sumar todo (España + extranjero + brokers + cripto). 2) Valorar con cifras “aproximadas” sin prueba. 3) Olvidar activos “pequeños” que, sumados, cambian la foto. 4) Rellenar “a ojo” y luego descubrir regularizaciones, intereses o sanciones.
La idea no es tener miedo: es tener orden. Con un inventario limpio, presentar (o llevarlo al asesor) es infinitamente más fácil.
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Checklist final y siguientes pasos
Checklist final (antes de enviar):
Inventario completo a 31/12 con pruebas por activo
Revisión de CCAA (mínimo/bonificaciones)
Revisión de bienes en el extranjero
Cripto revisada (saldos + valoración + prueba)
Resumen final cuadra con tu inventario
Cada número debe tener un respaldo (extracto, informe o documento).
Siguientes pasos (CTA principal):
Descarga la plantilla/checklist para inventario patrimonial (ideal si lo haces tú o si se lo das a tu asesor).
Si además de declarar quieres invertir con un método estructurado (sin improvisar), echa un vistazo a mi curso para aprender a invertir.
Recursos Wowate (enlaces internos)
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Si quieres seguir profundizando, aquí tienes el Blog de inversión de Wowate.
Si te interesa entender una pieza clave de diversificación y cartera, revisa nuestra guía sobre qué son los bonos y cómo funcionan.
Preguntas Frecuentes sobre el Impuesto sobre Patrimonio
Estas son las preguntas más repetidas que nos hacen sobre el Modelo 714 del Impuesto sobre Patrimonio.
¿El Modelo 714 es voluntario?
No. Es una autoliquidación que se presenta cuando se cumplen los supuestos de obligación (por cuota a ingresar o por superar ciertos umbrales). Si no estás obligado, no hace falta presentarlo.
¿Cuál es el límite para estar obligado al Modelo 714?
Hay dos disparadores típicos: que la cuota resulte a ingresar o que el valor de bienes y derechos supere 2.000.000€, aunque la cuota final sea 0.
¿El mínimo exento es siempre 700.000€?
No necesariamente. Se suele citar 700.000€ como referencia general, pero el mínimo y bonificaciones pueden cambiar por Comunidad Autónoma.
¿El plazo del Modelo 714 siempre es del 5 de abril al 30 de junio?
Mejor no memorizar fechas fijas: lo normal es que el plazo coincida con la campaña de la Renta (IRPF) del ejercicio y puede variar cada año.
¿Se puede presentar el Modelo 714 en papel?
Habitualmente se presenta por vía electrónica a través de la AEAT. Confirma el método exacto en el procedimiento oficial del ejercicio correspondiente.
¿Qué fecha se usa para valorar el patrimonio?
La foto es a 31 de diciembre: prepara saldos, posiciones e informes con esa fecha.
¿Cómo declaro acciones, ETFs o fondos si tengo varios brokers?
La forma más segura es inventario único + informes a 31/12 de cada broker. Evita hacerlo de memoria.
¿Las criptomonedas cuentan para Patrimonio?
Sí, si forman parte de tu patrimonio. La clave es inventariar saldos a 31/12, valorarlos en euros y guardar prueba (exchange/wallet).
¿Qué pasa si no lo presento estando obligado?
Puede implicar requerimientos y regularizaciones. Si tienes duda real sobre obligación, primero calcula/inventaría con calma y contrasta con fuente oficial o asesor.
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